نقش حسابداری در پولشویی

نقش حسابداری در پولشویی چیست؟ (قسمت اول)

برای پرداختن به نقش حسابداری در پولشویی، ابتدا به ساکن می پرداریم اینکه پولشویی چیست ؟

پول شویی عملیات پنهان کردن تحول سود از فعالیت های غیرقانونی و فساد به دارایی های ظاهرا "مشروع" است. معضل فعالیت های غیرقانونی، منجر به درآمد حاصل از این فعالیت ها بدون افزایش سوء ظن های سازمان های اجرای قانون است.

بر این اساس، زمان و تلاش قابل توجهی در طراحی استراتژی هایی که امکان استفاده ایمن از این درآمدها را بدون ایجاد سوء ظن ناخواسته فراهم می آورد، قرار می گیرد. پیاده سازی چنین استراتژی ها به طور کلی پولشویی نامیده می شود. پس از آنکه پول به طور مناسب تمیز و تمیز شده است، می توان آن را در اقتصاد اصلی برای انباشت ثروت، مانند خرید ملک، و یا در غیر این صورت مصرف کرد. سازمان های اجرای قانون در بسیاری از حوزه های قضایی، سیستم های پیشرفته ای را برای تلاش برای شناسایی معاملات یا فعالیت های مشکوک ایجاد کرده اند و بسیاری از ترتیبات همکاری بین المللی برای کمک به یکدیگر در این تلاش ها را ایجاد کرده اند. در تعدادی از سیستم های قانونی و قانونی، اصطلاح "پولشویی" با انواع دیگر جرایم مالی و تجاری مرتبط شده است و گاهی اوقات به طور کلی بیشتر به منظور استفاده از سوء استفاده از سیستم مالی (شامل مواردی مانند اوراق بهادار، ارزهای دیجیتال، کارت های اعتباری و ارز سنتی)، از جمله تأمین مالی تروریسم و ​​فرار از تحریم های بین المللی بیشتر قوانین مبارزه با پولشویی به طور آشکار با پرداختن به پولشویی (که مربوط به منبع بودجه است) با تأمین مالی تروریسم (که مربوط به مقصد بودجه است) در تنظیم سیستم مالی مخفی می شوند.

بعضی از کشورها با تسریع منابع مالی مخالفت می کنند و پول نقد را نیز تشکیل می دهند، صرفا با استفاده از سیستم های مالی یا خدماتی که منابع یا مقصد را شناسایی یا پیگیری نمی کنند. کشورهای دیگر پول نقد را به گونه ای تعریف می کنند که شامل فعالیت های پولی می شود که در آن کشور جرمی بوده است، حتی اگر فعالیت واقعی صورت گرفته باشد.

 

نقش حسابداری در پولشویی

 

پول شویی شامل سه مرحله می شود:

اول شامل معرفی پول نقد به سیستم مالی با بعضی از وسایل ("قرار دادن")؛

دوم شامل انجام معاملات مالی پیچیده برای استقرار منبع غیرقانونی پول نقد (لایه بندی)؛

و در نهایت، کسب ثروت حاصل از معاملات وجوه غیرقانونی ("ادغام"). برخی از این مراحل ممکن است بسته به شرایط موجود حذف شوند. به عنوان مثال، درآمد غیر نقدی که در حال حاضر در سیستم مالی قرار دارد نیازی نیست که قرار گیرد.

طبق گزارش وزارت خزانه داری:

پول شویی، روند تولید درآمد غیرقانونی (یعنی "پول کثیف")است و به نظر می رسد قانونی (به معنی "تمیز") است. به طور معمول، پولشویی شامل سه مرحله است: قرار دادن، لایه بندی و ادغام. اولا، وجوه غیرقانونی به طور کامل به سیستم مالی قانونی معرفی می شود. سپس، پول برای ایجاد سردرگمی، گاهی اوقات با سیم کشی یا انتقال از طریق حساب های متعدد حرکت می کند. در نهایت، تا زمانی که "پول کثیف" به نظر می رسد آن را از طریق معاملات اضافی "پاک" می کنند، تا به سیستم مالی یکپارچه پول "پاک" را اضافه کنند.

علت پولشویی چیست و به چه جهت اینکار را انجام می دهند؟

علت پولشویی این است که منبعی که درآمد حاصله پول است مخفی باقی بماند، هم اینکه فرار از مالیات دادن و نامشخص بودن درآمد نیز از دیگر علل آن است.

پولشویی نوعی جرم اتلاق می شود البته جرمی فرعی برای فرار از جرم اصلی و پنهان کردن جرم اصلی که به مراتب بزرگتر و گسترده تر است، جرم پولشویی وابسته به جرم اولیه است.

پول شویان چه کسانی هستند؟

پول شویان اغلب اشخاصی هستند که کسب درآمد آنها از : اختلاس، رشوه، قاچاق و سایر راه های غیر قانونی بوده است و به دنبات "تمیز" کردن پول خود هستند.

ادامه دارد. .

 

Money laundering is the act of concealing the transformation of profits from illegal activities and corruption into ostensibly "legitimate" assets. The dilemma of illicit activities is accounting for the origin of the proceeds of such activities without raising the suspicion of law enforcement agencies. Accordingly, considerable time and effort is put into devising strategies which enable the safe use of those proceeds without raising unwanted suspicion. Implementing such strategies is generally called money laundering. After money has been suitably laundered or "cleaned", it can be used in the mainstream economy for accumulation of wealth, such as acquisitions of properties, or otherwise spent. Law enforcement agencies of many jurisdictions have set up sophisticated systems in an effort to detect suspicious transactions or activities, and many have set up international cooperative arrangements to assist each other in these endeavors. In a number of legal and regulatory systems, the term "money laundering" has become conflated with other forms of financialand business crime, and is sometimes used more generally to include misuse of the financial system (involving things such as securities, digital currencies, credit cards, and traditional currency), including terrorism financing and evasion of international sanctions. Most anti-money laundering laws openly conflate money laundering (which is concerned with source of funds) with terrorism financing (which is concerned with destination of funds) when regulating the financial system