topic
حسابداری
انبار
عمومی و تنظیمات
دانش نامه عمومی فناوری اطلاعات
نمونه پروژه عملی سیمرغ

بخش اول - پروژه گام به گام آموزش عملی حسابداری (شرکت بازرگانی سیمرغ)

به منظور آشنایی با ویژگی ها و امکانات نرم افزار حسابداری قیاس پلاس و کاربران برای استفاده عملی از نرم افزار، در این مستند تراکنش های مالی شرکت «نمونه» در بازه یک ساله ذکر شده است. پس از خواندن این مطلب و ورود اطلاعات در نرم افزار قیاس+، شما قادر به ثبت و محاسبه فرآیندهای ذکر شده در انتهای این مبحث خواهید بود.

لینک دانلود پروژه سیمرغ بصورت کامل

لینک دانلود صورت پروژه آموزشی عملی سیمرغ همراه با راهنما

تاسیس شرکت:

آقای داریوش رضوی به همراه آقایان آرش جاوید و کیانوش پارسا در تاریخ اول دی ماه 1397 بازرگانی سیمرغ را به عنوان نمایندگی پخش لوازم خانگی تاسیس کرده اند.

نوع شرکت سهامی خاص می باشد و سرمایه به ترتیب آقای رضوی 50% ، آقای جاوید 25%، آقای پارسا 25%  و بوده و تسهیم سود نیز به نسبت سرمایه است.

شرکت در 3 ماهه زمستان عملیات زیر را انجام داده است.

کلیه پرداخت ها و دریافت هایی که در فروشگاه و یا دفتر اداری رخ داده است از صندوق ریالی شرکت انجام می شود و در کلیه خریدها و فروش ها 9% مالیات بر ارزش افزوده محاسبه می گردد. فروشگاه در کرج و دفتر شرکت در تهران واقع است.

 

1397/10/01

رویداد 1: سرمایه اولیه شرکت به مبلغ 42.000.000.000 ریال.

رویداد 2:  مبلغ 20.000.000.000 ریال وجه نقد توسط آقای رضوی ( افتتاح حساب در بانک ملت جاری 7722 و واریز آن به حساب فوق)

رویداد 3:  یک دستگاه وانت بار  به ارزش 350.000.000 ریال توسط آقای پارسا

رویداد 4: آورده ی نقدی سهامداران،

        مبلغ 5.950.000 ریال توسط آقای رضوی،

        مبلغ 4.900.000 ریال توسط آقای پارسا

        مبلغ 10.050.000.000 ریال توسط آقای جاوید

رویداد 5:  خرید اولیه از شرکت کارا سرویس و انتقال به انبار به شرح زیر به مبلغ 20.900.000.000 ریال که از صندوق پرداخت شده است.

  • تلویزیون(مدل 1) 150 دستگاه هر یک به مبلغ 30.000.000
  • سیستم صوتی خانگی ( مدل 1) 200 دستگاه  هریک به مبلغ 5.000.000  
  • جارو برقی (مدل1) 50 دستگاه  هریک به مبلغ 9.000.000   
  • تلویزیون(مدل 2) 50 دستگاه هر یک به مبلغ 20.000.000
  • سیستم صوتی خانگی( مدل 2) 100 دستگاه هر یک به مبلغ 3.000.000
  • یخچال ساید بای ساید( مدل 1) 20 دستگاه  هر یک به مبلغ 120.000.000
  • آبمیوه گیری 300 دستگاه هر یک به مبلغ 3.200.000
  • جاروبرقی (مدل 2) 40 دستگاه هر یک به مبلغ 6.000.000
  • تلویزیون (مدل 3) 210 دستگاه هریک به مبلغ 40.000.000
  • جاروبرقی(مدل3) 300 دستگاه هریک به مبلغ 5.500.000  

رویداد 6:  مخارج ثبت قانونی شرکت به مبلغ 15.000.000 ریال توسط آقای جاوید پرداخت شده است.

رویداد 7:  در ضمن شرکا بابت تامین مالی مخارج شرکت هریک مبلغ 800.000.000 ریال دیگر به حساب بانکی شرکت واریز نمودند.

 

 

1397/10/02  

رویداد 8: پرداخت مبلغ 5.000.000.000 ریال بابت خرید دفتر کار از حساب بانکی شرکت.

رویداد 9: پرداخت مبلغ  500.000.000 ریال به عنوان ودیعه فروشگاه از حساب بانکی (چک نقدی) در وجه آقای صمدی.

رویداد 10:  پرداخت اجاره یکساله فروشگاه به آقای صمدی به مبلغ 1.200.000.000 ریال طی 10 فقره چک به شرح زیر:

  • چک به شماره 103 به مبلغ 300.000.000 ریال به تاریخ 02/10/1397 بابت سه ماه اول اجاره
  • چک به شماره 104 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 31/01/1398 بابت اجاره ماه فروردین
  • چک به شماره 105 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 31/02/1398 بابت اجاره ماه اردیبهشت
  • چک به شماره 106 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 31/03/1398 بابت اجاره ماه خرداد
  • چک به شماره 107 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 31/04/1398 بابت اجاره ماه تیر
  • چک به شماره 108 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 31/05/1398 بابت اجاره ماه مرداد
  • چک به شماره 109 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 31/06/1398 بابت اجاره ماه شهریور
  • چک به شماره 110 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 30/07/1398 بابت اجاره ماه مهر
  • چک به شماره 111 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 30/08/1398 بابت اجاره ماه آبان
  • چک به شماره 112 به مبلغ 100.000.000 ریال به تاریخ 30/09/1398 بابت اجاره ماه آذر

 

1397/10/08

رویداد 11:  انتقال مبلغ 10.000.000.000 ریال از حساب بانکی به حساب صندوق شرکت.

 

1397/10/10

رویداد 12:  برداشت مبلغ 24.000.000 ریال بابت حق بیمه یکساله فروشگاه و مبلغ 18.000.000 ریال بابت حق بیمه یکساله دفتر کار از بانک و واریز به حساب شرکت بیمه ایران.

 

1397/10/14

رویداد 13:  خرید 20 دستگاه یخچال ساید بای ساید (مدل 2) هر یک به مبلغ 140.000.000 ریال برای فروشگاه از کارخانه فلز ساز که نصف بهای آنرا نقدا و برای نصف دیگر آن چک 2 ماهه بدون بهره تسلیم گردیده است. (%9 ارزش افزوده روی چک آورده شده.)

 

10/16/ 1397

رویداد 14:   خرید 100 دستگاه تلویزیون (مدل 2) هریک به مبلغ 350.000.000 ریال از شرکت رویا با احتساب مبلغ ارزش افزوده به صورت نقد از صندوق.

 

10/17/ 1397 

رویداد 15:  فروش 150 دستگاه تلویزیون (مدل 3) هر یک به مبلغ 48.000.000 ریال به طور نسیه به آقای اشرفی+ عوارض و مالیات ارزش افزوده که مبلغ ارزش افزوده نقدا دریافت شده است.

 

1397/10/25

رویداد 16:  خرید مبلغ 150.000.000 ریال اثاثه اداری برای دفتر بصورت نقدی و پرداخت 1.000.000 ریال کرایه حمل و باربری به فروشنده.

 

1397/10/30

رویداد 17:  خرید مبلغ 8.000.000 ریال لوازم برقی مصرفی جهت دفترو خرید چندین عدد لامپ مهتابی همراه با قاب آن به مبلغ 6.000.000 ریال و نصب آن به مبلغ 500.000 ریال از الکتریکی شاهین برای استفاده در فروشگاه پرداخت نقدی از صندوق

رویداد 18: محاسبه حقوق کارمندان فروشگاه و دفتر ، برای ماه دی به شرح زیر است :

 

 

 

 

دی

 

 

 

 

ردیف نام کارگر محل اشتغال حقوق پایه اضافه کاری(ساعت) حق اولاد حق مسکن بن و خواربار  

1

داریوش رضوی

فروشگاه

11.112.690

50

2 فرزند

400.000

1.100.000

 

2

آرش جاوید

دفتر

11.112.690

30

2 فرزند

400.000

1.100.000

3

کیانوش پارسا

دفتر

11.112.690

30

2 فرزند

400.000

1.100.000

4

رضا نیکجو

فروشگاه

11.112.690

20

2 فرزند

400.000

1.100.000

5

بابک آینده نگر

فروشگاه

11.112.690

50

1 فرزند

400.000

1.100.000

6

بهرام دوراندیش

فروشگاه

11.112.690

50

1 فرزند

400.000

1.100.000

7

مهرنوش متین

دفتر

11.112.690

30

-

400.000

1.100.000

                   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

نکته:

معافیت مالیاتی تا سقف 23.000.000 ریال در ماه می باشد و بالاتر از آن مبلغ  با نرخ 10% تا 69.000.000 ریال و به مازاد آن 15% مالیات تعلق میگیرد.

حق بیمه کارفرما 23% ( 20 % + . 3 % بیکاری ) و سهم بیمه کارگر 7% می باشد. لیست بیمه برای 3 ماهه تهیه و ثبت اسناد حسابداری آن لازم می باشد.( عیدی هر کارمند 2 برابر حقوق پایه خودش برای یکسال است –پرداخت پس از کسر مالیات)

 

1397/11/02

رویداد 19:  دریافت چک ده روزه به مبلغ 72.000.000.000 ریال از آقای اشرفی بابت بدهی ایشان.

رویداد 20:  پرداخت 140.000.000 ریال به تنخواه دار رضا نیکجو جهت مخارج، از صندوق.

 

1397/11/09

رویداد 21:  خرید 200 دستگاه سیستم صوتی خانگی (مدل2)  هر یک به مبلغ 2.500.000 ریال بطور نسیه.

 

1397/11/11

رویداد 22:  پرداخت 500.000 ریال هزینه حمل کالای خریداری شده به شرکت جهان.

رویداد 23:  استرداد 20 دستگاه سیستم صوتی خانگی(مدل 2) از خرید 09/11

 

1397/11/12

رویداد 24:  خرید 20 بسته 1.000.000 ریالی ملزومات اداری (کاغذ و خودکار و مداد) برای فروشگاه بطور نسیه از شرکت تکنو ایران.

رویداد 25 : وصول چک 72.000.000.000ریالی آقای اشرفی به حساب بانکی.

 

1397/11/15

رویداد 26:  پرداخت بیمه دی ماه از حساب بانکی به مبلغ 22.737.920 ریال.

رویداد 27:  فروش 75 دستگاه تلویزیون (مدل1) هر یک به مبلغ 35.000.000 ریالبه همراه ارزش افزوده به آقای اشرفی و دریافت چک یکماهه به مبلغ 2,861,250,000  ریال.

رویداد 28:  پرداخت هزینه پیک و باربری به مبلغ 4.000.000 ریال.

رویداد 29:  پست و نامه به مبلغ 2.000.000 ریال و پرداخت از صندوق دفتر.

 

1397/11/30

رویداد30:  محاسبه حقوق کارمندان فروشگاه و دفتر ، برای هر کدام از ماه بهمن به شرح زیر است :

 

 

 

 

بهمن

 

 

 

ردیف نام کارگر محل اشتغال حقوق پایه اضافه کاری(ساعت) حق اولاد حق مسکن بن و خواروبار

1

داریوش رضوی

فروشگاه

11.112.690

70

2 فرزند

400.000

1.100.000

2

آرش جاوید

دفتر

11.112.690

50

2 فرزند

400.000

1.100.000

3

کیانوش پارسا

دفتر

11.112.690

45

2 فرزند

400.000

1.100.000

4

رضا نیکجو

فروشگاه

11.112.690

35

2 فرزند

400.000

1.100.000

5

بابک آینده نگر

فروشگاه

11.112.690

80

1 فرزند

400.000

1.100.000

6

بهرام دوراندیش

فروشگاه

11.112.690

65

1 فرزند

400.000

1.100.000

7

مهرنوش متین

دفتر

11.112.690

50

-

400.000

1.100.000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

رویداد 31:  فروش 200 عدد سیستم صوتی خانگی (مدل1) هر یک به مبلغ 5.300.000 ریال به شرکت هپکو که در این معامله 500.000.000 ریال از بهای آنرا نقدا دریافت نموده و بقیه نسیه می باشد.

 

1397/12/02

رویداد 32: خرید 50 دستگاه تلویزیون (مدل3) هر یک به مبلغ 50.000.000 ریال به صورت نسیه از شرکت جهان و  مبلغ 4.000.000 ریال نیز جهت باربری توسط شرکت جهان نقدی از صندوق پرداخت گردیده است.

 

1397/12/05

رویداد 33:  فروش 15 دستگاه یخچال ساید بای ساید (مدل2) هر یک به مبلغ 150.000.000 ریال به آقای کبیری که بدهکار مانده اند.

رویداد 34:  3 عدد یخچال ساید بای ساید (مدل1)  هر یک به مبلغ 145.000.000 ریال به فروشگاه خانه کالا به صورت نسیه.

 

1397/12/10

رویداد 35:  شارژ حساب تنخواه به مبلغ 114.000.000ریال بایت مخارج دفتر و فروشگاه.

رویداد 36:  تنخواه دار آقای نیکجو مخارج زیر را با دستور رئیس شرکت (رضوی) در طول هفته انجام داده و صورت داده است:

  1. خرید ظروف آشپزخانه و سفره و چای و قندو استکان و .... 9.500.000 ریال
  2. گاو صندوق  75.000.000 ریال (جهت دفتر،از صندوق سازی نمونه )
  3. روزنامه،تقویم و منگنه و زونکن و ... 1.600.000 ریال
  4. شیشه پنجره،انبردست،چکش،پیچ گوشتی،اره،پیچ و مهره و .... 9.500.000 ریال
  5. چوب لباسی و نقشه تهران با قاب 900.000 ریال
  6. نردبان فلزی بزرگ 5.200.000 ریال 3 عدد چهارپایه 2.000.000 ریال
  7. پرده کرکره 8.700.000 ریال هزینه نصب آن 500.000 ریال (جهت دفتر)

 

1397/12/14

رویداد 37:  برداشت  مبلغ چک داده شده بابت خرید کالا توسط کارخانه فلزساز از بانک.

 

1397/12/15

رویداد 38:  پرداخت بیمه بهمن ماه از حساب بانکی به مبلغ 24.859.520 ریال.

 

1397/12/18

 رویداد 39: پرداخت مبلغ 700.000.000 ریال به شرکت جهان بطور علی الحساب طی چک نقدی (پرداخت بدهی فروشگاه).

رویداد 40:  واگذار به حساب چک دریافتی از آقای اشرفی (تاریخ 15/11) به مبلغ 2,861,250,000  ریال.

رویداد 41:  نقد شدن چک فوق در روز بعد( 19/12).

 

1397/12/20

رویداد 42:  خرید 20 دستگاه یخچال ساید بای ساید (مدل 1) هر یک به مبلغ 125.000.000 ریال از شرکت سامسونگ که نصف بهای آن  نقدا پرداخت شد و باقی مبلغ نسیه میباشد.

رویداد43:  پرداخت هزینه حمل به مبلغ 2.000.000 ریال از صندوق بابت حمل کالا به فروشگاه.

رویداد 44 :  واریز بدهی کامل شرکت هپکو به حساب بانکی به مبلغ 655.400.000 ریال.

 

1397/12/23

رویداد 45:  فروش 75 عدد سیستم صوتی خانگی (مدل 2) هر یک به مبلغ 3.500.000 ریال به فروشگاه خانه کالا + ارزش افزوده و دریافت چک 2 ماهه از خریدار.

 

1397/12/24

رویداد 46:  از سیستم های صوتی خانگی (مدل2)  فروخته شده به خانه کالا 8 عدد (هر یک به مبلغ 3.500.000 ریال ) برگشت شد و از حساب خانه کالا کسر گردید.

 

1397/12/25

رویداد 47:  فروش 300 عدد جاروبرقی(مدل 3) هر یک به مبلغ 6.500.000 ریال+ارزش افزوده به فروشگاه محمدی و دریافت چک یک ماهه.

رویداد 48:  فروش 50 عدد آبمیوه گیری هریک به مبلغ 4.000.000 ریال + ارزش افزوده به شرکت هپکو که در این معامله 100.000.000 ریال نقدا و مابقی به حساب شرکت هپکو گذاشته شد.

 

1397/12/27

رویداد 49:  پرداخت مبلغ 15.000.000 ریال هزینه آب 20.000.000 برق و 850.000 بنزین و 55.000.000 ریال تلفن از صندوق شرکت بابت هزینه های فروشگاه.

رویداد 50:  اطلاع از واریز مبلغ 1.200.000.000 ریال توسط کبیری بابت قسمتی از بدهی خودش به حساب بانکی شرکت.

رویداد 51:  پرداخت کل بدهی فروشگاه به شرکت جهان از حساب بانکی(تسویه حساب) به مبلغ 1.974.500.000 ریال.

رویداد 52:  تسویه حساب با شرکت تکنو ایران و واریز مانده حساب از حساب بانکی به مبلغ 20.000.000 ریال .

 

1397/12/28

رویداد 53:  محاسبه حقوق کارمندان فروشگاه و دفتر ، برای ماه اسفند به شرح زیر است :

        اسفند      

ردیف

نام کارگر

محل اشتغال

حقوق پایه

اضافه کاری(ساعت)

حق اولاد

حق مسکن

بن و خواروبار

1

داریوش رضوی

فروشگاه

11.112.690

100

2 فرزند

400.000

1.100.000

2

آرش جاوید

دفتر

11.112.690

120

2 فرزند

400.000

1.100.000

3

کیانوش پارسا

دفتر

11.112.690

90

2 فرزند

400.000

1.100.000

4

رضا نیکجو

فروشگاه

11.112.690

58

2 فرزند

400.000

1.100.000

5

بابک آینده نگر

فروشگاه

11.112.690

87

1 فرزند

400.000

1.100.000

6

بهرام دوراندیش

فروشگاه

11.112.690

80

1 فرزند

400.000

1.100.000

7

مهرنوش متین

دفتر

11.112.690

100

-

400.000

1.100.000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

رویداد 54:  در ضمن کمک هزینه خواروبار به شرح زیر پرداخت خواهد شد:

خرید مقداری مایحتاج ( آجیل ، شیرینی ، ...) به مبلغ 100.000.000 ریال برای کارکنان از صندوق شرکت ( به عنوان کمک مخارج عیدی ) و خرید معادل 140.000.000 ریال مرغ و گوشت که توسط تنخواه دار و شارژ تنخواه به همین مبلغ از حساب بانکی.

رویداد 55:  در 29 اسفند آقای رضوی حقوق تمامی کارکنان را از حساب بانکی پرداخت نمود.

رویداد 56:  آقای رضوی یکی از اثاثیه فروشگاه را برای مصرف شخصی به مبلغ 10.000.000 ریال از فروشگاه خارج نمود که به حساب بدهکاری ایشان منظور شد.

رویداد 57:  تسویه حساب با تنخواه دار(رضا نیکجو) که مانده ی حساب تنخواه به حساب صندوق شرکت واریز گردید.

رویداد 58: صورت‌برداری از کالاهای موجود در انبار و ارزیابی موجودی آن (انبارگردانی فروشگاه). به دستور مدیرعامل کسری انبار که شامل دو کالای تلویزیون(مدل 1) و سیستم صوتی خانگی(مدل 2) هر کدام یک دستگاه می باشد، به حساب هزینه منظور گردید.

 

1397/12/29

سایر اطلاعاتی که در پایان سال 1397 دردست می باشد به شرح زیر است:.

رویداد 59:  پس از صورت برداری مشخص شد که موجودی کالا در 29 اسفند ماه به صورت زیر می باشد:

تلویزیون (مدل1) 149 دستگاه،

تلویزیون (مدل2) 75 دستگاه،

تلویزیون (مدل3) 110 دستگاه،

 سیستم صوتی خانگی (مدل2) 212 دستگاه،

جاروبرقی (مدل1) 50 دستگاه،

جاروبرقی (مدل2) 40 دستگاه،

یخچال ساید بای ساید (مدل1) 40 دستگاه،

یخچال ساید بای ساید (مدل2)2 دستگاه

و آبمیوه گیری  250دستگاه

پس از تایید موجودی و کنترل تعدادی، سند حسابداری ریالی انبار محاسبه و ثبت گردید.

رویداد 60:  انجام عملیات بستن حساب های موقت

رویداد 61:  بستن حساب های دائمی