تکلیف صاحبان مشاغل با مالیات مقطوع صفر چیست؟ راهنمای ۱۴۰۵

پاسخ کوتاه: اگر فرم مالیات مقطوع شما در درگاه سازمان امور مالیاتی بارگذاری شده و مبلغش صفر است، می‌توانید آن را بپذیرید و کار دیگری لازم نیست. اگر نمی‌پذیرید (مثلاً فروش واقعی‌تان بیشتر است)، باید تا ۳۰ آبان ۱۴۰۵ اظهارنامه بدهید. اگر اظهارنامه ندهید، همان مالیات مقطوع بارگذاری‌شده مبنای برگ قطعی می‌شود.

این مقاله راهنمای عمومی است، نه مشاوره‌ی مالیاتی. برای تصمیم نهایی با حسابدار یا اداره‌ی امور مالیاتی مشورت کنید.

وضعیت شما، کار شما

مالیات مقطوع چیست؟

مالیات مقطوع روشی تسهیل‌گر برای صاحبان مشاغل کوچک است. سازمان امور مالیاتی مبلغ مالیات را بر اساس اطلاعات خودش تعیین و در درگاه بارگذاری می‌کند. در سال‌های اخیر برای بخش بزرگی از صاحبان مشاغل این مبلغ صفر تعیین شده است.

چه کسانی مشمول‌اند (عملکرد ۱۴۰۴)؟ صاحبان مشاغل انفرادی و مشارکتی که مجموع فروش خالص کالا و خدمات‌شان در سال ۱۴۰۴ حداکثر ۷۲ میلیارد تومان بوده و فرم مالیات مقطوع برایشان بارگذاری شده است. دستورالعمل مربوط شماره ۲۰۰/۱۴۰۵/۶۰ مورخ ۲۹ مهر ۱۴۰۵ است.

سابقه: در ۱۴۰۳ چه گفته شد؟

در تابستان ۱۴۰۳ اعلام شد فرم مالیات مقطوع برای عملکرد ۱۴۰۲ بارگذاری شده و مؤدیانی که مبلغ مالیات مقطوعشان صفر است، مثل سال قبل برگ قطعی صفر می‌گیرند. اگر مراجعه هم نمی‌کردند، مالیات قطعی‌شان به‌صورت سیستمی صفر ثبت می‌شد. هر سال دستورالعمل جدید و مهلت جدید دارد؛ همیشه مهلت سال جاری را بررسی کنید.

مالیات صفر یعنی هیچ تکلیفی نیست؟

نه لزوماً. مالیات مقطوع صفر فقط مبلغ مالیات سالانه‌ی شما را تعیین می‌کند. تکالیف دیگر، مثل ثبت صورتحساب‌ها یا ارسال آن‌ها به سامانه‌ی مودیان برای مشمولان، جداگانه بررسی می‌شود. وضعیت خودتان را با حسابدار یا اداره‌ی مالیاتی بررسی کنید. برای آشنایی با سامانه‌ی مودیان، مقاله‌ی سامانه مودیان مالیاتی چیست؟ و برای ارسال بدون خطا، راهنمای خطاهای سامانه مودیان را بخوانید.

۳ کاری که با فرم صفر هم بهتر است بکنید

1. فاکتورها و رسیدها را نگه دارید. اگر لازم شد فروش واقعی‌تان را درج کنید، به آن‌ها نیاز دارید.
2. فروش سالانه‌تان را بدانید. مرز ۷۲ میلیارد تومان فروش خالص مهم است.
3. اطلاعات را منظم ثبت کنید. نرم‌افزار حسابداری این کار را ساده می‌کند و گزارش فروش سالانه را در چند کلیک می‌دهد.

اگر فروشگاه دارید، نرم‌افزار حسابداری فروشگاهی قیاس را ۷ روز رایگان تست کنید. برای مشاغلی که گزارش فصلی دارند، مقاله‌ی چه مشاغلی مشمول گزارش فصلی می‌شوند؟ را ببینید.
 

ثبت منظم اطلاعات را امتحان کنید

با تست ۷ روزه قیاس ابری، بدون نصب و با کار واقعی خودتان، فاکتور ثبت کنید و گزارش فروش بگیرید. سه قدم:

1. نوع کسب‌وکارتان را انتخاب کنید (فروشگاهی، خدماتی و ...).
2. نسخه‌ی ابری را انتخاب کنید.
3. تست ۷ روزه را شروع کنید.

برای شروع به صفحه‌ی ابری قیاس بروید. قیمت‌ها را در صفحه‌ی لیست قیمت ببینید.

اگر می‌خواهید از ابتدا شروع کنید، خرید نرم افزار حسابداری را ببینید و با کارشناسان قیاس مشورت کنید.

سوالات متداول

مالیات مقطوع صفر یعنی چه؟

یعنی سازمان امور مالیاتی مبلغ مالیات سالانه‌ی شما را صفر تعیین و در درگاه بارگذاری کرده است. در ۱۴۰۵ برای بیش از ۹۰ درصد صاحبان مشاغل اعلام شده که مالیات مقطوع صفر ادامه دارد.

اگر مالیات مقطوعم صفر است باید اظهارنامه بدهم؟

اگر مبلغ را می‌پذیرید، لازم نیست. فقط اگر نمی‌پذیرید، تا ۳۰ آبان ۱۴۰۵ باید اظهارنامه بدهید.

اگر اظهارنامه ندهم چه می‌شود؟

مالیات مقطوع بارگذاری‌شده مبنای صدور برگ قطعی مالیات می‌شود.

حداکثر فروش برای مالیات مقطوع چقدر است؟

برای عملکرد ۱۴۰۴، فروش خالص کالا و خدمات تا ۷۲ میلیارد تومان.

مهلت پذیرش یا اعتراض چه زمانی است؟

طبق دستورالعمل ابلاغی، حداکثر تا ۳۰ آبان ۱۴۰۵.

اگر فروش واقعی‌ام بیشتر از رقم سازمان است چه کنم؟

رقم واقعی فروش را در سامانه درج کنید. تا سقف ۷۲ میلیارد تومان مالیات بر اساس فروش ابرازی محاسبه می‌شود.

مالیات صفر یعنی سامانه مودیان را نباید جدی بگیرم؟

نه. مالیات مقطوع فقط مبلغ مالیات سالانه را تعیین می‌کند. تکالیف دیگر (مثل صورتحساب الکترونیکی برای مشمولان) را با حسابدار یا اداره‌ی مالیاتی بررسی کنید.