راهنمای جامع ارسال اظهارنامه مالیاتی فصل بهار ۱۴۰۴
ارسال اظهارنامه مالیاتی یکی از مهم‌ترین وظایف کسب‌وکارها در پایان هر فصل است؛ به‌ویژه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده که باید فصلی ارسال شود. در این مقاله به‌طور ویژه به نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی فصل بهار ۱۴۰۴ می‌پردازیم.
اظهارنامه مالیاتی چیست و چرا اهمیت دارد؟
اظهارنامه مالیاتی یک گزارش رسمی و قانونی است که اشخاص حقیقی یا حقوقی موظف‌اند در پایان هر دوره مالیاتی، آن را به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه دهند. این گزارش شامل اطلاعاتی مثل میزان فروش و درآمد، خرید و هزینه‌ها، میزان مالیات پرداخت‌شده و مالیات قابل پرداخت است.
اظهارنامه‌ها انواع مختلفی دارند، مثل:
-
اظهارنامه مالیات بر درآمد
-
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده (که به‌صورت فصلی ارسال می‌شود)
-
اظهارنامه عملکرد سالانه اشخاص حقوقی و حقیقی
چرا ارسال اظهارنامه مالیاتی اهمیت دارد؟
-
الزام قانونی است:
طبق قوانین مالیاتی ایران، تمامی مشمولان موظف‌اند اظهارنامه را در موعد مقرر ارسال کنند. عدم ارسال می‌تواند موجب جریمه‌های سنگین و محرومیت‌های قانونی شود. -
شفاف‌سازی فعالیت‌های مالی:
اظهارنامه ابزاری برای شفاف‌سازی گردش مالی کسب‌وکارهاست و به سازمان امور مالیاتی امکان می‌دهد که میزان دقیق مالیات را محاسبه کند. -
اعتبار مالیاتی کسب‌وکار:
ارسال به‌موقع و دقیق اظهارنامه، نشانه‌ای از نظم مالی و شفافیت عملکرد اقتصادی شرکت است و در آینده برای دریافت مفاصا حساب، تسهیلات بانکی، شرکت در مناقصات و… اعتبار بالایی ایجاد می‌کند. -
جلوگیری از جرایم مالیاتی:
اگر اظهارنامه به موقع ارسال نشود یا اطلاعات آن ناقص یا نادرست باشد، سازمان امور مالیاتی می‌تواند جریمه‌هایی تا ۵۰ درصد مبلغ مالیات تعیین‌شده را اعمال کند.
دوره بهار ۱۴۰۴ شامل چه بازه زمانی است؟
در نظام مالیاتی ایران، به‌ویژه برای مالیات بر ارزش افزوده، سال به چهار دوره سه‌ماهه (فصلی) تقسیم می‌شود. هر فصل، یک "دوره مالیاتی" جداگانه محسوب می‌شود که مودیان باید برای آن اظهارنامه مخصوص به همان فصل را تنظیم و ارسال کنند.
دوره بهار ۱۴۰۴ شامل ماه‌های زیر است:
-
فروردین ۱۴۰۴
-
اردیبهشت ۱۴۰۴
-
خرداد ۱۴۰۴
در نتیجه، تمامی فعالیت‌های اقتصادی، خرید و فروش‌ها، درآمدها و هزینه‌هایی که در این سه ماه انجام شده، باید در اظهارنامه مالیاتی دوره بهار ثبت شود.
آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی بهار ۱۴۰۴
بر اساس ماده ۲۱ قانون مالیات بر ارزش افزوده، مودیان مشمول این قانون موظف‌اند اظهارنامه مالیاتی هر فصل را تا ۱۵ روز پس از پایان همان فصل به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کنند.
بنابراین برای دوره بهار ۱۴۰۴ آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی، روز شنبه ۱۵ تیرماه ۱۴۰۴ خواهد بود.
اگر در این تاریخ اظهارنامه ارسال نشود چه می‌شود؟
در صورت تأخیر در ارسال، مودی مشمول جریمه عدم تسلیم اظهارنامه به میزان ۵۰ درصد مالیات متعلقه خواهد شد.
همچنین ممکن است به عنوان مودی غیرمؤدی یا پرریسک شناخته شده و از برخی مزایای قانونی (مثل بخشودگی، تقسیط یا دریافت مفاصا حساب) محروم شود.
نکته مهم: اگر ۱۵ تیر با تعطیلات رسمی یا جمعه هم‌زمان شود، مهلت قانونی به اولین روز کاری بعد از آن منتقل خواهد شد. با این حال، بهتر است منتظر لحظات آخر نباشید و زودتر اقدام کنید. همچنین می‌توانید با مطالعه تقویم حسابداری و مالی 1404 از تاریخ‌های مهم مالیاتی اطلاع داشته باشید.
چگونه اظهارنامه مالیاتی را ارسال کنیم؟
ارسال اظهارنامه مالیاتی (چه عملکرد، چه ارزش افزوده) فرآیندی قانونی و آنلاین است که باید از طریق سامانه‌های رسمی سازمان امور مالیاتی کشور انجام شود. اگرچه در نگاه اول ممکن است این فرایند پیچیده به‌نظر برسد، اما با استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری استاندارد می‌توان آن را به‌مراتب سریع‌تر، دقیق‌تر و بدون خطا انجام داد.
مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی به‌صورت کلی:
-
جمع‌آوری اطلاعات مالی فصل یا سال:
شامل درآمدها، هزینه‌ها، خرید و فروش‌ها، اسناد مالی، فاکتورها، مالیات‌های پرداخت‌شده و دریافتی. -
ورود به سامانه مالیاتی:
برای ارزش افزوده: vat.ir
برای عملکرد: tax.gov.ir -
تکمیل فرم اظهارنامه:
اطلاعات مربوط به فروش، خرید، مالیات پرداختی و سایر موارد باید در فرم‌های الکترونیکی مربوط وارد شود. -
بررسی نهایی اطلاعات:
اطمینان از صحت اطلاعات قبل از ثبت نهایی بسیار مهم است، زیرا اظهارنامه ثبت‌شده قابل ویرایش نیست مگر در شرایط خاص. -
ارسال نهایی و دریافت رسید:
پس از ثبت نهایی، کد رهگیری و رسید رسمی دریافت می‌کنید که باید نزد خود نگه دارید.
نقش نرم‌افزار حسابداری در ارسال اظهارنامه مالیاتی
در سال‌های اخیر، استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری تحت وب و هوشمند، فرآیند تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی را بسیار ساده‌تر کرده است. این نرم‌افزارها امکانات زیر را فراهم می‌کنند:
-
محاسبه خودکار مالیات و عوارض: با ورود اطلاعات خرید و فروش، سیستم به‌صورت خودکار مبلغ مالیات قابل پرداخت یا استردادی را محاسبه می‌کند.
-
تهیه گزارش‌های مالی استاندارد: گزارش‌هایی مانند گزارش خرید و فروش فصلی، ترازنامه، صورت سود و زیان، و دفتر کل، دقیقاً با فرمت مورد نیاز سازمان مالیاتی تهیه می‌شوند.
-
صدور خروجی سازگار با سامانه مالیاتی: برخی نرم‌افزارها (مثل قیاس یا سایر نرم‌افزارهای معتبر) این قابلیت را دارند که فایل خروجی اظهارنامه را مطابق استاندارد سامانه‌های eVAT یا Tax.gov.ir تولید کنند.
-
کاهش خطای انسانی: ورود اطلاعات به‌صورت دستی در سامانه مالیاتی می‌تواند منجر به خطاهای عددی یا مفهومی شود. استفاده از نرم‌افزار، این خطاها را به حداقل می‌رساند.
-
صرفه‌جویی در زمان و انرژی: ارسال اظهارنامه مالیاتی که ممکن بود ساعاتی طول بکشد، حالا با چند کلیک ساده قابل انجام است.
نحوه ثبت‌نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴
برای ارسال اظهارنامه مالیاتی در سال ۱۴۰۴ (اعم از اظهارنامه ارزش افزوده فصلی یا اظهارنامه عملکرد سالانه)، ابتدا باید در سامانه‌های سازمان امور مالیاتی ثبت‌نام کرده باشید. اگر قبلاً در سامانه ثبت‌نام نکرده‌اید یا اطلاعات شما ناقص است، باید مراحل ثبت‌نام یا به‌روزرسانی اطلاعات را انجام دهید.
مراحل ثبت‌نام اظهارنامه مالیاتی در سال ۱۴۰۴:
1. ورود به سامانه ثبت‌نام الکترونیکی
🔗 آدرس سامانه: tax.gov.ir
در این سامانه می‌توانید برای مالیات عملکرد، ارزش افزوده و سایر انواع مالیات‌ها ثبت‌نام یا پیگیری انجام دهید.
۲. تکمیل اطلاعات هویتی و مالی
اطلاعاتی که باید وارد شوند شامل:
-
کد ملی و شماره ثبت (برای اشخاص حقوقی)
-
شناسه ملی، شماره اقتصادی
-
آدرس محل فعالیت و دفاتر
-
اطلاعات حساب بانکی و شماره شبا
اگر قبلاً ثبت‌نام کرده‌اید، لازم است وارد پنل کاربری‌تان شوید و وضعیت پرونده خود را بررسی یا اطلاعات را به‌روز کنید.
۳. دریافت نام کاربری و رمز عبور
پس از تأیید اطلاعات، نام کاربری و رمز عبور برای ورود به بخش‌های مختلف سامانه (مثل اظهارنامه عملکرد یا ارزش افزوده) در اختیار شما قرار می‌گیرد.
۴. ورود به سامانه اظهارنامه مربوطه
-
برای اظهارنامه ارزش افزوده به سایت: www.evat.ir مراجعه کنید.
-
برای اظهارنامه عملکرد سالانه به سایت: www.tax.gov.ir مراجعه نمایید.
۵. تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی
پس از ورود به حساب کاربری، می‌توانید فرم اظهارنامه مربوطه را تکمیل، بررسی و ارسال کنید.
نکته مهم برای سال ۱۴۰۴:
در سال‌های اخیر، سازمان امور مالیاتی به‌سمت الکترونیکی شدن کامل فرآیندها پیش رفته است. بنابراین اگر ثبت‌نام شما ناقص باشد یا رمز عبور در اختیار نداشته باشید، امکان ارسال اظهارنامه مالیاتی در مهلت قانونی را از دست می‌دهید.
پیشنهاد می‌شود چند هفته قبل از پایان هر فصل، از وضعیت ثبت‌نام و دسترسی خود به سامانه‌ها مطمئن شوید.
جریمه‌های تأخیر در ارسال اظهارنامه مالیاتی
اگر اظهارنامه در موعد قانونی ارسال نشود، مشمول جریمه خواهید شد. این جرایم شامل موارد زیر است:
-
جریمه عدم تسلیم اظهارنامه: ۵۰٪ مالیات متعلقه
-
جریمه تأخیر در پرداخت: روزانه ۲.۵ در هزار مالیات پرداخت‌نشده
-
امکان تعلق جریمه‌های مضاعف در صورت تکرار تخلف
برخی از این جریمه‌ها غیرقابل بخشش هستند و به‌شدت بر اعتبار مالیاتی شما تأثیر می‌گذارند.
نتیجه‌گیری
ارسال اظهارنامه مالیاتی (اعم از ارزش افزوده یا عملکرد) یکی از مهم‌ترین وظایف هر کسب‌وکار و شخص حقیقی یا حقوقی مشمول مالیات است. اگر این فرآیند را به‌درستی انجام ندهید، ممکن است نه‌تنها مشمول جرائم سنگین مالیاتی شوید، بلکه در مراحل بعدی مانند دریافت مفاصا حساب یا بهره‌مندی از معافیت‌ها و بخشودگی‌ها نیز با مشکل روبه‌رو شوید.
اگر می‌خواهید با صرف کمترین زمان، اظهارنامه مالیاتی فصل بهار ۱۴۰۴ را بدون خطا ارسال کنید، از نرم‌افزار حسابداری قیاس استفاده کنید. امکانات ویژه قیاس برای تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی، خیال شما را از بابت جریمه‌ها و خطاهای انسانی راحت می‌کند. همین حالا با ما تماس بگیرید یا نسخه دموی نرم‌افزار را امتحان کنید.
