همه چیز درباره ثبت شرکت و مالیات

ثبت شرکت یک گام مهم و تعیین کننده برای هر کسب و کاری است که قصد فعالیت قانونی و رسمی در بازار را دارد. این فرآیند نه تنها به شرکت هویت حقوقی مستقل می بخشد، بلکه آن را ملزم به رعایت قوانین و مقررات از جمله پرداخت مالیات می کند. مالیات، یکی از تعهدات اصلی شرکت های ثبت شده پس از ثبت شرکت و دریافت کد اقتصادی، شرکت ها موظف به پرداخت انواع مختلف مالیات از جمله مالیات بر درآمد سالانه هستند که معمولا 25 درصد سود خالص را شامل می شود. علاوه بر این، شرکت ها باید مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر حقوق کارکنان و سایر مالیات های مستقیم و غیرمستقیم را نیز پرداخت نمایند.

پرداخت به موقع مالیات ها از اهمیت ویژه ای برخوردار است، زیرا عدم پرداخت میتواند منجر به جریمه، محرومیت از خدمات دولتی و در نهایت لغو پروانه فعالیت شرکت گردد. از این رو، آگاهی از انواع مالیات ها، نحوه محاسبه و زمان بندی پرداخت آنها برای هر شرکت ثبت شده ضروری است. در ادامه این مقاله، به بررسی جزئیات بیشتر در خصوص ثبت شرکت، انواع مالیات های قابل اعمال و نحوه محاسبه و پرداخت آنها خواهیم پرداخت.

انواع شرکت ها

براساس منابع ارائه شده، انواع اصلی شرکت ها در ایران عبارتند از:

شرکت های تجاری

• شرکت تضامنی 

• شرکت نسبی

• شرکت با مسئولیت محدود 

• شرکت سهامی خاص 

• شرکت سهامی عام 

شرکت های مدنی

شرکت مدنی که براساس ماده 571 قانون مدنی تعریف می شود. 

• شرکت های مختلط

• شرکت مختلط سهامی 

• شرکت مختلط غیرسهامی 

همچنین شرکت تعاونی تولید و مصرف نیز از دیگر انواع شرکت ها است که در  به آن اشاره شده است. بنابراین، با توجه به منابع ارائه شده، می توان گفت حداقل 9 نوع اصلی شرکت در ایران وجود دارد که شامل شرکت های تجاری، مدنی و مختلط می شوند.

انواع مالیات شرکت ها

براساس منابع ارائه شده، انواع اصلی مالیات شرکت ها در ایران عبارتند از:

مالیات مستقیم

• مالیات بر درآمد شرکت ها: این مالیات بر سود سالانه شرکت ها اعمال می شود. 

• مالیات بر حقوق و دستمزد: مالیاتی که شرکت‎ها باید از حقوق کارکنان خود کسر و به دولت پرداخت کنند. 

• مالیات پیمانکاری: مالیاتی که شرکت های پیمانکاری باید بر اساس ارزش پیمان پرداخت کنند. 

مالیات غیرمستقیم

• مالیات بر ارزش افزوده (مالیات بر فروش): مالیاتی که بر ارزش افزوده محصولات و خدمات در هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع اعمال می شود. 

• عوارض و مالیات های محلی: مالیات هایی که توسط شهرداری ها و دهیاری ها بر شرکت ها اعمال می شود. 

لازم به ذکر است که نرخ و جزئیات این مالیات ها بر اساس قوانین مالیاتی و نوع فعالیت شرکت متفاوت است. برای داشتن اطلاع بیشتر و دقیق‎تر به مقاله  همه چیز درباره مالیات شرکت ها مراجعه کنید.
 

مدارک تشکیل پرونده مالیاتی

شرکت‌ها به منظور انجام فعالیت‌های اقتصادی، پس از اینکه شرکت را تاسیس و ثبت کردند، می‌بایست حداکثر ظرف دو ماه از تاریخ ثبت، به اداره امور مالیاتی مراجعه کنند و با ارائه مدارکی به اداره امور مالیاتی، برای تشکیل پرونده مالیاتی خود اقدام کنند و پس از تایید شدن مدارک توسط اداره امور مالیاتی و پرداخت مالیات دو در هزار سرمایه خود، کد اقتصادی دریافت می‌کنند و می‌توانند به صورت قانونی به فعالیت بپردازند.

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی

از جمله مدارکی که برای تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقوقی مورد نیاز هستند، عبارتند از:

• فرم اطلاعات هویتی

• تصویر شناسنامه

• فیش بانکی عوارض (اصل و تصویر)

• ارائه سند در خصوص مالکیت یا اجاره نامه محل فعالیت

• سه قطعه عکس 2*3

• پیش ثبت نام کد اقتصادی

اگر قصد دریافت کد اقتصادی دارید و علاقمند به بالا بردن اطلاعات خود در این زمینه دارید، می‎توانید به مقاله  کد اقتصادی چیست و چه کاربردی دارد؟ آموزش گام به گام دریافت کد اقتصادی مراجعه کنید.

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقوقی

در این بخش مدارکی را که باید اشخاص حقوقی برای تشکیل پرونده مالیاتی همراه خود داشته باشند را نام برده‌ایم:

• اصل و کپی اساسنامه شرکت

• اصل و کپی آگهی تاسیس

• اصل و کپی روزنامه رسمی

• اصل و کپی شرکت نامه

• اصل و کپی اظهارنامه ثبت شرکت‌ها

• اصل و کپی آگهی تغییرات

• اصل و کپی شناسنامه (صفحه اول) اعضای هیئت‌مدیره، اصل و کپی کارت ملی کلیه اعضای هیئت‌مدیره

• کپی فیش تلفن محل شرکت

• اصل گواهی امضای صاحبان امضای مجاز تأیید شده در دفترخانه اسناد رسمی

• تکمیل دفترچه مشخصات شناسایی شرکت (دفترچه ثبت نام اشخاص حقوقی)

• اصل فیش واریز دو در هزار مبلغ سرمایه اولیه شرکت در بانک ملی

آیا همه کسب و کارها نیاز به ثبت شرکت دارند؟

خیر، هر کسب و کاری به ثبت شرکت نیاز ندارد. برخی از فعالیت‎های کسب و کار می‎توانند به صورت شخصی و بدون ثبت شرکت انجام شوند، اما ثبت شرکت مزایای زیادی دارد:

• ثبت شرکت باعث رسمیت و قانونی شدن فعالیت کسب و کار می شود و امکان همکاری با ارگان‎ها و شرکت‎های دولتی و خصوصی را فراهم می کند.

• ثبت شرکت مسئولیت محدود برای صاحبان کسب و کار ایجاد می کند و از دارایی های شخصی آنها در برابر بدهی های شرکت محافظت می کند.

• شرکت های ثبت شده می توانند از مزایای مالیاتی، تسهیلات دولتی و حمایت های قانونی برخوردار شوند.

• ثبت شرکت به برندسازی و اعتبار کسب و کار کمک می کند.

بنابراین، اگرچه ثبت شرکت برای همه کسب و کارها الزامی نیست، اما برای فعالیت های تجاری گسترده و بهره مندی از مزایای قانونی و مالی توصیه می شود.
 

چرا باید دنبال ثبت شرکت باشیم؟

به این خاطر که با ثبت شرکت خود از مزایای بسیاری برخوردار خواهید شد و اولین مزیت آن چیزی نیست جز، شناخته شدنِ شما و فعالیت‎تان از منظر قانونی. ثبت شرکت تصویر قانونی کسب و کار شما خواهد بود زیرا مشتریان شما به طور حتم قبل از انعقاد هرگونه قرارداد می‌خواهند بدانند با چه کسی وارد معامله می‌شوند. شرکایی که در یک شرکت حضور دارند چه کسانی هستند و سرمایه‌ی شرکت به چه میزان است. براساس اطلاعات ارائه شده در منابع، دلایل مختلفی برای ثبت شرکت وجود دارد:

مزایای ثبت شرکت

• رسمیت و قانونی شدن فعالیت کسب و کار و امکان همکاری با ارگان های دولتی و خصوصی 

• ایجاد مسئولیت محدود برای صاحبان شرکت و محافظت از دارایی های شخصی آنها در برابر بدهی های شرکت 

• بهره مندی از مزایای مالیاتی، تسهیلات دولتی و حمایت های قانونی 

• کمک به برندسازی و افزایش اعتبار کسب و کار 

• کنترل و نظارت دولت بر فعالیت های شرکت ها از طریق ثبت آنها 

الزامات قانونی

• طبق ماده 195 قانون تجارت، ثبت کلیه شرکت های تجاری الزامی است. 

• شرکت های ثبت نشده از نظر قانونی رسمیت ندارند. 

بنابراین، ثبت شرکت هم مزایای قانونی و اقتصادی دارد و هم یک الزام قانونی برای فعالیت های تجاری محسوب می شود.

مالیات بر چه اساسی تعیین می شود؟

براساس منابع ارائه شده، مالیات بر اساس چند عامل اصلی تعیین می شود:

• درآمد

یکی از مهمترین عوامل تعیین کننده مالیات، میزان درآمد اشخاص حقیقی یا حقوقی است. مالیات بر درآمد یکی از انواع مالیات مستقیم محسوب می شود که بر اساس میزان درآمد افراد و شرکت ها تعیین می گردد.

• مصرف و فروش

مالیات بر مصرف و فروش از انواع مالیات های غیرمستقیم است که بر ارزش افزوده محصولات و خدمات در هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع اعمال می شود. این مالیات زمانی که کالا به مصرف کننده نهایی فروخته می شود، تعلق می گیرد.

• واردات و صادرات

تعرفه های گمرکی و مالیات بر واردات و صادرات کالاها نیز از دیگر عوامل تعیین کننده مالیات هستند.

• دارایی و ثروت

مالیات بر دارایی و ثروت اشخاص نیز از انواع مالیات مستقیم است که بر اساس میزان دارایی های افراد تعیین می گردد. بنابراین می توان گفت مالیات بر اساس عواملی چون درآمد، مصرف، واردات/صادرات و دارایی تعیین می شود که هریک انواع مختلفی از مالیات را شامل می گردد.

ثبت شرکت معاف از مالیات

شرکت های تازه تاسیس در ابتدای فعالیت خود از پرداخت مالیات معاف نیستند. اما در برخی موارد خاص امکان معافیت مالیاتی موقت وجود دارد:

پس از ثبت شرکت و دریافت کد اقتصادی، شرکت‎ها موظف به پرداخت مالیات بر درآمد سالانه هستند که معمولا 25 درصد سود خالص را شامل می شود. با این حال، در  آمده است که "معافیت مالیاتی را می‌توان خروج قانونی دانست و بر طبق آن، یک مجموعه و شرکت از پرداخت مالیات تعیین‌شده برای عموم، معاف خواهد شد."

بنابراین شرکت‎های تازه تاسیس می‎توانند در صورت داشتن شرایط خاص مانند فعالیت در مناطق محروم یا زیر بنایی، از معافیت‎های مالیاتی موقت برخوردار شوند. این معافیت ها معمولا برای چند سال اولیه فعالیت شرکت اعمال می شود و پس از آن شرکت ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد می گردد.

بنابراین به طور کلی شرکت های تازه ثبت شده از ابتدا مشمول پرداخت مالیات می شوند، مگر اینکه مشمول معافیت‎های مالیاتی موقت بر اساس قوانین و مقررات خاص گردند.

جمع‌بندی

یک شرکت تازه تاسیس همانند سایر مجموعه‌های تجاری باید مالیات خود را بپردازد. مالیات شرکت های تازه تاسیس بدون در نظر گرفتن میزان درآمد، میزان فعالیت و تعداد قراردادهای هر موسسه است و حتی اگر در شرکت خود هیچ فعالیتی ندارید، باید اظهارنامه سالیانه و فصلی را آماده کرده و در زمان مقرر به سازمان امور مالیاتی ارسال کنید. 

البته پیش از ارسال این موارد، به حوزه فعالیت خود و موارد معافیت مالیاتی توجه کنید، زیرا ممکن است شما جزو مواردی باشید که از پرداخت مالیات معاف بوده یا دارای تخفیفی در این زمینه هستند.

نرم‎افزار حسابداری قیاس با امکان اضافه کردن ماژول مودیان این نیاز شما را به راحتی رفع کرده است.برای مشاهده محصولات قیاس به وب سایت قیاس مراجعه کنید، همچنین برای خرید و دریافت مشاوره با کارشناسان ما تماس بگیرید.